L'audit AVS / 2e pilier / 3a
À 50 ans, vous avez encore 15 ans. Premier réflexe : récupérer votre extrait AVS individuel (gratuit sur compenswiss.ch) et vérifier qu'il n'y a pas de lacunes (années sans cotisation = rente réduite). Demandez ensuite le certificat d'assurance LPP de votre caisse de pension : il indique votre capital actuel, la rente projetée à 65 ans, et surtout vos lacunes de prévoyance maximales que vous pourriez racheter. Enfin, totalisez vos comptes 3a — beaucoup ont 1 seul compte alors que la stratégie multi-comptes (3-5 comptes échelonnés) peut réduire l'impôt au retrait, selon votre canton et les montants concernés.
Les rachats LPP : levier fiscal majeur
Si votre certificat LPP indique une 'lacune de prévoyance maximale' de CHF 100'000, vous pouvez verser CHF 100'000 à votre caisse de pension — ce versement est intégralement déductible de votre revenu imposable. À taxe marginale 35%, vous économisez CHF 35'000 d'impôt l'année du rachat. À étaler sur 5-10 ans pour maximiser la déduction. Restriction : vous ne pouvez pas retirer ce capital LPP en une fois pendant 3 ans après le rachat (sauf retrait anticipé pour propriété, indépendance, départ Suisse).
Saturation 3a + diversification
Versez le plafond 3a chaque année (CHF 7'258 en 2026). Sur 15 ans à performance 3%, c'est CHF 135'000 de capital. Si vous ouvrez 3 comptes 3a échelonnés (un pour la 60-62 ans, un pour 63-64 ans, un pour 65 ans), vous lissez l'impôt au retrait grâce au taux progressif suisse. Ne mettez pas 100% en banque-épargne (rendement 0,1%) — basculez en fonds 3a (ETF Pictet, Swisscanto, ZKB) pour 3-6%/an net.
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