Le pilier 3a : la prévoyance liée
Le 3a est la prévoyance « liée » : en échange d'un capital bloqué jusqu'à la retraite (sauf cas de retrait anticipé), vous bénéficiez d'une déduction fiscale immédiate, dans la limite d'un plafond annuel. C'est l'outil le plus avantageux fiscalement pour préparer sa retraite en Suisse.
Le pilier 3b : la prévoyance libre
Le 3b est la prévoyance « libre » : épargne, assurances-vie ou placements sans blocage, accessibles à tout moment. En contrepartie de cette souplesse, il n'ouvre en général pas droit à la déduction fiscale fédérale (certains cantons accordent une déduction limitée). C'est un complément utile une fois le 3a maximisé, ou pour des objectifs à horizon variable.
Lequel choisir ?
La règle simple : maximisez d'abord le 3a chaque année pour capter la déduction fiscale, puis envisagez le 3b pour épargner au-delà du plafond ou garder de la flexibilité (capital disponible avant la retraite). Les deux sont complémentaires, pas concurrents : le 3a pour l'efficacité fiscale, le 3b pour la liberté.